Fiscalidad de los productos y servicios financieros

Este manual aborda una materia imprescindible para cualquier lector que pretenda desenvolverse en el mundo de la inversión y, en concreto, de la tributación de los productos financieros. La inversión y el ahorro constituyen dos elementos inseparables de la condición del progreso humano. La evolución de los productos e instrumentos para esos fines es tan vertiginosa como heterogénea. En su análisis y toma de decisión, la fiscalidad constituye un elemento clave para la consecución del éxito en este ámbito y ofrece un retorno de inversión directo y tangible.

La presente obra describe de forma estructurada la fiscalidad de los productos financieros que las entidades ofrecen en el mercado en la actualidad, incluyendo, previamente, una breve descripción de los mismos y su específico tratamiento tributario en el IRPF. Se define el tratamiento fiscal ordenado en grandes familias de productos e ilustrado con casos prácticos resueltos. Se incluyen los productos de ahorro, los instrumentos de renta fija y variable, los de instituciones de inversión colectiva, los productos de activo y alternativos (como las criptomonedas) y los específicos de la banca privada. Se finaliza con el impacto fiscal de los anteriores productos financieros en el IP.

Por último, se incorporan tres anexos que desarrollan las principales novedades de la última reforma fiscal, la ubicación de los principales productos en la estructura del IRPF y un resumen de los impactos fiscales en los productos de ahorro e inversión descritos a lo largo de los capítulos del libro.

ÍNDICE

Prólogo
Introducción
Unidad didáctica 1. Introducción a la fiscalidad de los productos financieros
Unidad didáctica 2. Régimen fiscal de los productos de pasivo a corto plazo
Unidad didáctica 3. Régimen fiscal de los planes de pensiones y otros productos de pasivo a largo plazo
Unidad didáctica 4. Régimen fiscal de los productos de renta fija pública y privada
Unidad didáctica 5. Régimen fiscal de los productos de renta variable
Unidad didáctica 6. Régimen fiscal de los productos de inversión colectiva
Unidad didáctica 7.Régimen fiscal de los productos de seguros
Unidad didáctica 8. Régimen fiscal de los productos derivados
Unidad didáctica 9. Régimen fiscal de los productos de activo y de inversión alternativa: inmuebles, oro y criptomonedas
Unidad didáctica 10. Estructura y principales impactos de los productos financieros en el impuesto sobre el patrimonio
Anexos
Referencias bibliográficas
Índice sistemático