Todo Fiscal 2020 Expand

Todo Fiscal 2020

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Haz frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Todo Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.

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Haz frente a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo de la fiscalidad. Todo Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal.

Todo Fiscal organiza su información en 16 partes:

- Las 13 primeras se refieren a los distintos impuestos que forman el sistema tributario español (directos, indirectos y locales).

- Las partes 14-15 están dedicadas a las normas generales que regulan el conjunto de los tributos y los distintos procedimientos comunes a ellos.

- La parte 16 recoge el régimen de infracciones y sanciones tributarias y el delito fiscal. Cada una de las partes mencionadas se estructura a su vez en capítulos y secciones, hasta llegar a la unidad mínima de información (epígrafes), para ofrecer una completa y minuciosa radiografía del sistema tributario español.

Descubre sus utilidades:

- Información puesta al día sobre todas las materias tributarias (impuestos directos, indirectos, locales, tasas, procedimientos tributarios, recursos y reclamaciones...)

- Un equipo de autores de prestigio que aportan su criterio experto como especialistas en las diferentes materias.

- Numerosos ejemplos y cuadros esquemáticos para facilitar la comprensión del tema tratado.

- Un completo índice de voces con más de 6.000 entradas para encontrar con rapidez y precisión la explicación o el dato solicitado.

- Contenidos perfectamente sistematizados y estructurados siguiendo la lógica tributaria de cada materia.

- La selección doctrinal y jurisprudencial más interesante y actualizada para el profesional tributario.

- Llamadas de atención al lector sobre los aspectos más importantes de cada tema o sobre las cuestiones que no conviene olvidar.

- Comentarios siempre al día de las especialidades autonómicas de los impuestos estatales cedidos (IRPF, Sucesiones, Transmisiones, Combustibles...)

ÍNDICE

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación

El hecho imponible. Exenciones

El contribuyente. Atribución e individualización de rentas

Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas

Determinación de la renta sometida a gravamen

Rendimientos del trabajo

Rendimientos del capital inmobiliario

Rendimientos de capital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Integración y compensación de rentas

Mínimo personal y familiar

Reglas especiales de valoración

Regímenes de determinación de la base imponible

Base liquidable

La cuota íntegra estatal

La cuota líquida estatal. Deducciones estatales

El gravamen autonómico

La cuota diferencial

La tributación familiar

Los regímenes especiales

Los pagos a cuenta

Gestión del Impuesto

Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional

Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

Impuesto sobre el Patrimonio

Concepto, naturaleza y contenido

La obligación tributaria material

Las obligaciones tributarias formales

Especialidades autonómicas

Impuesto sobre Sociedades

Aspectos generales, hecho imponible y contribuyente

La base imponible

Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos

Amortizaciones

Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones

Gastos deducibles y no deducibles

Reglas de valoración

Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración

Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible

Compensación de bases imponibles negativas

Período impositivo y devengo

La deuda tributaria

Deducciones para evitar la doble imposición

Bonificaciones en la cuota

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades

Gestión del Impuesto sobre Sociedades

Retenciones y pagos a cuenta

La tributación de las fórmulas de colaboración empresarial

Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional

Instituciones de inversión colectiva

Régimen de consolidación fiscal

Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea

Régimen fiscal de la minería

Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos

Transparencia fiscal internacional

Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión

Régimen especial de arrendamiento financiero

Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros

Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo

Régimen especial de las sociedades cooperativas

Régimen especial de las Sociedades Laborales

Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación

Régimen de las Entidades Navieras en función del tonelaje

Régimen especial de Canarias

Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario

Tributación de no residentes

Naturaleza del impuesto y ámbito territorial

Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición

El contribuyente del IRNR: la residencia fiscal

Régimen general de imposición

Regímenes especiales

Tributación de las rentas con establecimiento permanente

Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición

El Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles

El Gravamen Especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas

Gestión del IRNR

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible

La liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Tributación de las adquisiciones mortis causa

Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos

Tributación de los seguros sobre la vida

La gestión del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Especialidades autonómicas

Impuesto sobre el Valor Añadido

Naturaleza y ámbito de aplicación

El hecho imponible en el IVA

Las exenciones en el IVA

Lugar de realización del hecho imponible

El devengo del IVA

La base imponible en el IVA

El sujeto pasivo y la repercusión en el IVA

Los tipos impositivos en el IVA

Deducciones y devoluciones en el IVA

Los regímenes especiales

Obligaciones formales de los sujetos pasivos

Gestión del IVA

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Normas generales y comunes

Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas

Tributación de las operaciones societarias

Fiscalidad de los actos jurídicos documentados

Obligaciones formales y Gestión

Especialidades autonómicas

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Impuestos Especiales

Cuestiones generales sobre los Impuestos Especiales

Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes

Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas

El Impuesto sobre Hidrocarburos

El Impuesto sobre las Labores del Tabaco

El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte

El Impuesto sobre el Carbón

El Impuesto sobre la Electricidad

Regímenes tributarios especiales por razón del territorio

El sistema de financiación de las CCAA

País Vasco

Navarra

Las Islas Canarias

Ceuta y Melilla

Impuesto sobre Actividades Económicas

La fiscalidad empresarial. El IAE

Instrucción y tarifas del IAE

Gestión del IAE

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales

Impuesto sobre bienes inmuebles

Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios

Contribuciones Especiales

Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

Tasas y Precios Públicos

Otros recursos tributarios

Las tasas

Los precios públicos

Procedimientos tributarios

Los procedimientos tributarios

Procedimientos de gestión tributaria

Procedimientos de inspección

La recaudación tributaria

La revisión de los actos tributarios en vía administrativa

Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT

Las infracciones y sanciones tributarias

Delitos contra la Hacienda Pública

Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción

AutorFrancisco Manuel Mellado Benavente
Paginas3234
EditorialCiss
Fecha de edición1ª edición Abril 2020