La prevención de los delitos contra la Hacienda Pública y el blanqueo de capitales a través del compliance: Aspectos prácticos

Adaptado a las novedades incorporadas por la norma UNE 19601

- El delito fiscal.

- El delito de blanqueo de capitales.

- La relación entre ambos delitos.

- El compliance como técnica de prevención: contenido, desarrollo e implantación en la empresa.

Destinado a abogados expertos en compliance, asesores legales de entidades mercantiles y para directores de cumplimiento y compliance officers así como jueces y fiscales.

ÍNDICE

Introducción

Capítulo 1. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y EL COMPLIANCE

1. La introducción, en nuestro Derecho, de las personas físicas como sujetos penalmente responsables

2. La exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas: el compliance o Manual de Cumplimiento penal

Capítulo 2. LA ESTANDARIZACIÓN DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE COMPLIANCE EN MATERIA PENAL

1. Una breve introducción a la normalización

2. La normalización de los sistemas de gestión de compliance

Capítulo 3. CONTENIDO BÁSICO DE UN MANUAL DE CUMPLIMIENTO PENAL (COMPLIANCE)

1. Objeto y campo de aplicación

2. Términos y definiciones

3. Contexto de la organización

4. Liderazgo

5. Planificación

6. Elementos de apoyo

7. Operación

8. Evaluación del desempeño

9. Mejora

Capítulo 4. LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA: EL LLAMADO DELITO FISCAL

1. Introducción

2. Delitos contra la Hacienda Pública española

3. El delito contra la Hacienda de la Unión Europea

4. Aspectos comunes

Capítulo 5. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA (I): PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción

2. Práctica de liquidaciones

3. Excepciones a la práctica de liquidaciones en caso de existencia de indicios de delito

4. Tramitación del procedimiento de inspección en caso de que proceda practicar liquidación

5. Impugnación de las liquidaciones

6. Efectos de la resolución judicial sobre la liquidación tributaria

7. Especialidades en la liquidación de la deuda aduanera en los delitos contra la Hacienda Pública

Capítulo 6. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA (II): PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Pago de las liquidaciones vinculadas a delito

2. Impugnación de las actuaciones administrativas de recaudación de las liquidaciones vinculadas a delito

3. Competencias de investigación patrimonial en los procesos por delito contra la Hacienda Pública

4. Exacción de la responsabilidad civil y multa por delitos contra la Hacienda Pública

5. Responsables

Capítulo 7. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO Y DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA

1. Introducción

2. Delitos contra la Hacienda Pública española

3. El procedimiento sancionador en otros delitos contra la Hacienda Pública

Capítulo 8. OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA

1. Introducción

2. Actividades de riesgo

3. Evaluación del riesgo

4. Pautas de conducta

5. Elementos de detección

Capítulo 9. OTRAS INFRACCIONES PENALES CONTRARIAS A LOS INTERESES DE LA HACIENDA PÚBLICA: LOS DELITOS CONTABLES, CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL, FRAUDE DE SUBVENCIONES Y CONTRABANDO

1. El delito contable

2. Los delitos contra la Seguridad Social

3. El delito de fraude de subvenciones

4. El delito de contrabando

Capítulo 10. OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE DELITOS CONTABLES, CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL, FRAUDE DE SUBVENCIONES Y CONTRABANDO

1. Actividades de riesgo

2. Evaluación del riesgo

3. Pautas de conducta

4. Elementos de detección

Capítulo 11. EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES

1. Introducción

2. Las conductas típicas en el tipo doloso

3. La posibilidad del autoblanqueo

4. El tipo culposo de blanqueo de capitales: la comisión por imprudencia

Capítulo 12. OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES (I): SUJETOS OBLIGADOS POR LA NORMATIVA ANTIBLANQUEO

1. Introducción

2. Las obligaciones de diligencia debida en la prevención del blanqueo de capitales

3. Examen especial de operaciones como elemento de los programas de cumplimiento normativo

Capítulo 13. OBLIGACIONES DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES (II): RESTO DE SUJETOS

1. Actividades de riesgo

2. Evaluación del riesgo

3. Pautas de conducta

4. Elementos de detección