Curso de Derecho Financiero 2021

El Libro estudia y analiza el conjunto del Derecho Financiero y Tributario, comprendiendo tanto su Parte General (incluidas las obligaciones y procedimientos tributarios) como su Parte Especial (sistema tributario estatal, autonómico, local y comunitario). También analiza el Derecho Presupuestario y el Derecho de la Deuda Pública.

El Libro recoge de manera sintética y didáctica el conjunto de novedades introducidas tanto en la Parte General como en la Parte Especial del Derecho Tributario, así como en los bloques de Derecho Presupuestario y Derecho de la Deuda Pública.

Por lo que respecta en particular al Derecho Tributario, se recogen las principales modificaciones introducidas por las últimas reformas fiscales acometidas durante 2020 y principios de 2021, tanto en el ámbito estatal como en el comunitario, aludiéndose además a aquellas otras reformas cuya aprobación se proyecta acometer.
Se incluyen en particular las novedades derivadas del conjunto de normativa tributaria “anti-Covid” aprobada, así como las novedades contenidas en la Ley de 

El Libro comprende el estudio global del Derecho Financiero y Tributario. Respecto de la Parte General del Derecho Tributario se analiza de manera sintética y esquemática toda la LGT.
En relación con la Parte Especial del Derecho Tributario se realiza un estudio desagregado y sintético de las distintas figuras impositivas que integran nuestro sistema tributario a nivel estatal, autonómico y local.
El Libro recoge un estudio global del conjunto del Derecho Presupuestario, con especial atención a las distintas fases del ciclo presupuestario. Se analiza además el régimen presupuestario de los distintos Entes territoriales y el de la Unión Europea.
Es objeto de estudio el régimen jurídico de la Deuda Pública.

ÍNDICE

I. Derecho Tributario. Parte General. Parte Especial

Título I. Derecho Financiero

Capítulo I. Concepto

Título II. Derecho Tributario: Parte General

Capítulo II. Tributo y Derecho Tributario

Capítulo III. Principios

Capítulo IV. Fuentes

Capítulo V. Disposiciones Administrativas

Capítulo VI. Retroactividad de las Normas Tributarias

Capítulo VII. Interpretación

Capítulo VIII. Los poderes públicos y los sujetos pasivos ante la aplicación de los tributos

Capítulo IX. Poder tributario y obligación tributaria

Capítulo X. Tributo: Concepto y Tipos

Capítulo XI. Obligación Tributaria

Capítulo XII. Actuación de los obligados tributarios en el tráfico jurídico

Capítulo XIII. Sujeto activo de la obligación tributaria. Su consideración como acreedor

Capítulo XIV. Cuantificación de la obligación tributaria

Capítulo XV. Extinción de la obligación tributaria

Capítulo XVI. Procedimientos Tributarios

Capítulo XVII. Aspectos comunes a los distintos procedimientos tributarios

Capítulo XVIII. Los monopolios fiscales como técnica de gestión tributaria

Capítulo XIX. Obligaciones Tributarias formales

Capítulo XX. Rectificación de Actos Tributarios

Capítulo XXI. Devolución de Ingresos Indebidos

Capítulo XXII. Revisión de actos tributarios en vía administrativa

Capítulo XXIII. Reacción Jurídica contra la actividad tributaria: Recursos administrativos y judiciales

Capítulo XXIV. Infracciones Tributarias

Capítulo XXV. Sanciones

Capítulo XXVI. Delitos contra la Hacienda Pública

Capítulo XXVII. Contrabando

Capítulo XXVIII. Ordenamientos Tributarios Territoriales

Título III. Derecho Tributario de la Unión Europea

Capítulo XXIX. Introducción

Capítulo XXX. Fuentes

Título IV. Derecho Tributario: Parte Especial

Capítulo XXXI. Introducción. Sistemas Tributarios. Delimitación de los tributos específicos del Estado, Comunidades Autónomas y Municipios

Capítulo XXXII. Sistema Tributario Estatal

Capítulo XXXIII. Impuestos Estatales

Capítulo XXXIV. Impuestos gestionados por las Comunidades Autónomas

Capítulo XXXV. Sistema Tributario Municipal

II. Derecho Presupuestario

Título V. Derecho Presupuestario

Capítulo XXXVI. Concepto, principios, programación y ciclo

Capítulo XXXVII. Gestión presupuestaria. Conceptos vinculados a la gestión, principios, procedimientos y control

Capítulo XXXVIII. Contabilidad del Sector Público Estatal

Capítulo XXXIX. Responsabilidades en la gestión presupuestaria en general. En particular, la responsabilidad patrimonial

Capítulo XL. Control externo de la actividad económico-financiera y de la gestión presupuestaria: El Tribunal de Cuentas

Capítulo XLI. Régimen Presupuestario de los Entes Públicos Territoriales

Capítulo XLII. Régimen Presupuestario de la Unión Europea