La facilitación del cumplimiento tributario

La facilitación del cumplimiento tributario es una obligación para las Administraciones Tributarias y una pieza esencial para lograr una correcta aplicación del sistema tributario. La facilitación es un concepto que va mucho más allá de la información y asistencia tradicional y comprende todo tipo de medidas adoptadas por las Administraciones Tributarias con el propósito de disminuir los costos de cumplimiento tributario y la presión fiscal indirecta. Por ello, el objetivo de esta obra es presentar las distintas herramientas que hoy utilizan las Administraciones Tributarias para la facilitación del cumplimiento y que se han potenciado enormemente con la digitalización en curso. Se desarrolla un enfoque teórico, pero incluyendo múltiples ejemplos prácticos de dichas herramientas, entre las que se encuentran las oficinas y los asistentes virtuales, aplicaciones móviles, redes sociales, borradores de declaración, puesta a disposición de datos fiscales, facilidades de pago y asimismo cuestiones relativas al cumplimiento cooperativo, la simplificación del sistema tributario y los procedimientos de aplicación, la educación tributaria, los acuerdos con profesionales de la asesoría tributaria, entre otros casos.

ÍNDICE

Capítulo 1. La misión y la estrategia de las administraciones tributarias en el contexto actual / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 2. Facilitación del cumplimiento tributario / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 3. El funcionamiento de los servicios de información y asistencia / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 4. Digitalización de las Administraciones Tributarias. Especial referencia a la facilitación / Alfredo Collosa

Capítulo 5. Herramientas para la facilitación del cumplimiento tributario / Fernando Díaz Yubero. Alfredo Collosa

1. Sitios web de las administraciones tributarias. La oficina virtual / Alfredo Collosa

2. Los centros de atención telefónica (call centers) / Fernando Díaz Yubero. Alfredo Collosa

3. Puesta a disposición de datos fiscales a los contribuyentes. cartas. técnicas de nudge / Alfredo Collosa

4. Declaraciones tributarias pre-elaboradas. Borrador de declaración / Alfredo Collosa

5. Asistentes virtuales en las administraciones tributarias / Alfredo Collosa

6. Aplicaciones móviles, interfaces de programación de aplicaciones (API) y redes sociales

6.1. Aplicaciones móviles / Alfredo Collosa

6.2. Interfaz de programación de aplicaciones (API) / Alfredo Collosa

6.3. Redes sociales / Fernando Díaz Yubero. Alfredo Collosa

7. Facilidades de pago: aplazamientos y fraccionamientos / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 6. El cumplimiento cooperativo / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 7. La simplificación del sistema tributario y los procedimientos para la facilitación / Fernando Díaz Yubero. Alfredo Collosa

Capítulo 8. Programas de educación tributaria / Fernando Díaz Yubero

Capítulo 9. Acuerdos de colaboración con profesionales de asesoría tributaria / Alfredo Collosa

Bibliografía de interés

Webgrafía. Administraciones Tributarias consultadas