Manual de Derecho Tributario del Turismo

El Derecho tributario es aquella rama del Derecho que estudia los ingresos tributarios, exponiendo los principios y las normas relativas a su establecimiento y recaudación. Los tributos y el sector turístico aparecen estrechamente relacionados, por lo que puede hablarse de la existencia de un conjunto de tributos que configuran el régimen fiscal del turismo, el llamado Derecho tributario del turismo.

ÍNDICE

Tema 1. Conceptos básicos del Derecho tributario del turismo

1. CONCEPTO DE DERECHO TRIBUTARIO

2.  PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO

3. LAS CATEGORÍAS TRIBUTARIAS

4. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

5. LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS

6. ELEMENTOS DE CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

7. EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

Tema 2. Procedimientos tributarios

1. NORMAS COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

2. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA

4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

5. POTESTAD SANCIONADORA

6. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

Tema 3. Sistema tributario del turismo

1. CONCEPTO

2. ESTRUCTURA DEL SISTEMA TRIBUTARIO DEL TURISMO

3. SISTEMA TRIBUTARIO ESTATAL

4. SISTEMA TRIBUTARIO AUTONÓMICO

5. SISTEMA TRIBUTARIO LOCAL

TRIBUTACIÓN DE LAS ACTIVIDADES TURÍSTICAS

Tema 4. Aspectos tributarios del inicio y cese de las actividades turísticas

1. OBLIGACIONES FORMALES DEL INICIO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA TURÍSTICA

2. TRIBUTACIÓN DEL INICIO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA TURÍSTICA

3. OBLIGACIONES FORMALES DEL CESE DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA TURÍSTICA 

4. TRIBUTACIÓN DEL CESE DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA TURÍSTICA

Tema 5. Tributación de las actividades turísticas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

1. INTRODUCCIÓN

2. LOS ASPECTOS FUNDAMENTALES DEL IRPF

3. LA TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DE LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS OBTENIDOS EN EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD TURÍSTICA

4. LA TRIBUTACIÓN DE LAS GANANCIAS O PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES TURÍSTICAS

5. LAS RENTAS DERIVADAS DE LA CESIÓN DEL USO DE LA VIVIENDA TURÍSTICA

6. LOS PAGOS A CUENTA EN EL IRPF Y EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD TURÍSTICA

7. GESTIÓN DEL IMPUESTO

Tema 6. Tributación de las actividades turísticas en el Impuesto sobre Sociedades

1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

2. CONTRIBUYENTES Y OTROS ELEMENTOS PERSONALES DEL IMPUESTO

3. HECHO IMPONIBLE

4. PERÍODO IMPOSITIVO Y DEVENGO

5. BASE IMPONIBLE

6. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

7. RESERVA DE NIVELACIÓN DE BASES IMPONIBLES (ERD)

8. TIPOS DE GRAVAMEN Y CUOTA

9. DEUDA TRIBUTARIA

10. OBLIGACIÓN DE DECLARAR

Tema 7. Tributación de las actividades turísticas en el Impuesto sobre el Valor Añadido

1. ASPECTOS GENERALES

2. HECHO IMPONIBLE

3. EXENCIONES

4. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

5. DEVENGO

6. BASE IMPONIBLE Y TIPOS DE GRAVAMEN

7. SUJETOS PASIVOS Y REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO

8. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES

9. GESTIÓN DEL IMPUESTO

10. REGÍMENES ESPECIALES