Herencias y donaciones en Cataluña

En toda herencia hay dos grandes obstáculos: los impuestos a pagar y los problemas entre los herederos. Uno y otro hacen que las herencias sean normalmente complicadas y largas, si bien, como dice el autor, es evitable, tal y como nos demuestra mediante un relato detallado de supuestos con sencillas soluciones, fruto de su experiencia diaria.

En cuanto al primero, la nueva reforma del Impuesto de Sucesiones en Cataluña de mayo de 2020 aumenta considerablemente el impuesto en las herencias de padres a hijos, lo que hace cambiar totalmente la estrategia sucesoria que convenía hasta antes de la reforma. Ahora puede convenirnos más donar en vida o separar la herencia a los herederos. El autor demuestra que los impuestos de sucesiones pueden reducirse o incluso eliminarse con apenas unas pequeñas modificaciones del testamento o a través de una buena labor de prevención. El libro está lleno de supuestos prácticos para su mejor comprensión y de ejemplos de cómo liquidar el Impuesto de Sucesiones.

Y en cuanto a los problemas de las herencias, se narran los más habituales y la forma de evitarlos, a través de explicaciones de la ley con lenguaje fácil de comprender. El libro nos hará entender por qué el testamento más común es el peor de todos; qué es la legítima y cómo la debemos pagar a nuestros hijos; cómo podemos atar un testamento que no se pueda cambiar nunca para evitar que convenzan al abuelo en sus últimos meses de vida, de qué manera podemos hacer un testamento a mano, cómo podemos castigar a aquellos hijos que abandonan a sus padres, cómo evitar que hereden los yernos o nueras, qué derechos tiene un cónyuge cuando queda viudo, cuándo es mejor renunciar a una herencia, qué es mejor heredar o donar en vida, o cómo hacer un testamento para evitar que nuestros herederos acaben en una guerra interminable.

El libro dedica dos capítulos enteros a los consejos, de inestimable valor práctico. Unos para ahorrar impuestos y otros para evitar problemas familiares en la herencia.

ÍNDICE

I. El testamento.

1. Capacidad para hacer testamento
2. Momento para hacer testamento
3. Procedimiento para hacer testamento
4. Clases de testamentos
5. Normas comunes a los testamentos
6. Codicilo
7. Memoria testamentaria
8. El testamento vital

II. La herencia.

1. Principales características del derecho catalán.
2. Aceptación y repudiación de la herencia.
3. Aceptación a beneficio de inventario.
4. Herencias a animales
5. La repudiación

III. El heredero. 

1. Heredero de confianza («hereu de confiança»)
2. La sustitución
3. El derecho de acrecer
4. Fideicomiso
5. Albacea
6. Pactos sucesorios
7. Los legados
8. La legítima
9. La valoración de la legítima
10. Castigar a un hijo
11. Desheredar a un hijo
12. El Usufructo

IV. Herencias sin testamento. 

1. Orden de suceder
2. Los grados
3. La representación
4. El cónyuge viudo
5. La cuarta viudal

V. El inventario y la valoración. 

1. Los bienes inmuebles
2. Dinero
3. Acciones de sociedades
4. Actividades empresariales y profesionales
5. Seguros de vida
6. Otros bienes
7. El ajuar familiar
8. Bienes adicionables
9. La partición
10. La colación

VI. El impuesto de sucesiones. 

1. Quién y dónde se paga
2. Quién tiene que pagar (herencias y donaciones)
3. Dónde se paga (herencias)
4. Los cambios de domicilio
5. Herencias consecutivas
6. La liquidación del impuesto sucesiones
7. Reducciones
8. La vivienda habitual
9. La empresa familiar
10. Escala y tarifa
11. Coeficientes multiplicadores
12. Deducciones y bonificaciones
13. Procedimiento para liquidar una herencia
14. Documentación necesaria
15. El pago
16. Prescripción del impuesto

VII. La donación. 

1. Reserva de facultad de disponer
2. Donación de acciones
3. Dónde y quién paga
4. Acumulación de donaciones
5. Acumulaciones al donante
6. Las ganancias de patrimonio

VIII. El impuesto de donaciones. 

1. La liquidación en donaciones
2. Reducciones
3. Empresa familiar
4. Cantidades para la vivienda
5. Ejemplo de liquidación de una donación
6. Presunciones
7. Prescripción del impuesto
8. Deudas
9. Conclusiones

IX. Recomendaciones para una herencia sin problemas

1. Individualización de los bienes de la herencia
2. Creación de empresa familiar
3. Las legítimas concretadas
4. Hacer testamento
5. No hacer movimientos bancarios de última hora
6. Evitar los usufructos y el usufructo viudal
7. Analizar los testamentos de última hora por gente mayor
8. Concretar los regalos en vida
9. Aceptar la herencia a beneficio de inventario
10. Acudir a los pactos sucesorios
11. Cambiar el testamento ante una separación o divorcio
12. No olvidar nombrar beneficiarios en el seguro de vida .
13. Comprar la vivienda a los ascendientes que ayudamos
14. Las donaciones siempre con facultad de disponer
15. Tener en cuenta los derechos del cónyuge viudo

X. Consejos para pagar menos impuestos