Derecho penal económico: 31 casos de delito fiscal

Este libro con el foco en el delito fiscal, recopila de 31 casos sobre los que el Tribunal Supremo ha dicho la última palabra y que permiten profundizar en el conocimiento y modo de resolver las controversias sobre un delito que tiene aparejadas penas de prisión y multas muy elevadas.

La obra, además del análisis de los casos seleccionados, consta de una Introducción sobre la realidad y problemática del delito fiscal y se completa con dos índices: uno de los casos examinados y otro sobre las cuestiones sustantivas y procesales que se tratan al resolver los distintos casos.

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN           

CASO 1. OBRAS PARALIZADAS Y DELITO FISCAL

CASO 2. ABSOLUCIÓN DE DELITO FISCAL           

CASO 3. PRESCRIPCIÓN DEL DELITO FISCAL       

CASO 4. PENA CUANDO EL DELITO SE COMETE EN UN PARAÍSO FISCAL

CASO 5. TENTATIVA DE DELITO FISCAL 

CASO 6. MÉTODOS DE ESTIMACIÓN     

CASO 7. DETERMINACIÓN DE LA MULTA IMPONIBLE A LA PERSONA JURÍDICA          

CASO 8. A VUELTAS CON EL IVA

CASO 9. ESTAFA SÍ, DELITO FISCAL, NO

CASO 10. MUCHA ARTILLERÍA Y POCO ACIERTO DE LAS ACUSACIONES 

CASO 11. DEVOLUCIONES DE IVA IMPROCEDENTES, JUZGADAS 10 AÑOS DESPUÉS          

CASO 12. NULIDAD POR CONDENAR A PERSONA JURÍDICA NO REPRESENTADA EN EL JUICIO  

CASO 13. FACTURA FALSA PARA NO PAGAR LOS IMPUESTOS DERIVADOS DE LA CANTIDAD REFLEJADA EN LA FACTURA         

CASO 14. CONSECUENCIAS DE UNA RESPONSABILIDAD POR DERIVACIÓN            

CASO 15. FACTURAS FALSAS QUE IMPOSIBILITAN LA REDUCCIÓN DE LAS CUOTAS TRIBUTARIAS 

CASO 16. COMISIÓN NO DECLARADA EN EL IRPF            

CASO 17. CONCEPTO DE ELUSIÓN DEL PAGO DE UN TRIBUTO  

CASO 18. OCULTACIÓN DE UNA COMISIÓN A LA PROPIA EMPRESA Y «DE REBOTE», A HACIENDA

CASO 19. ASESOR FISCAL QUE ESTAFA, AL APROPIARSE INDEBIDAMENTE DE UNA DEVOLUCIÓN DEL IVA      

CASO 20. JUICIOS DE AUTORÍA RESPECTO A LA DEFRAUDACIÓN DE UN CLUB DE FÚTBOL          

CASO 21. LEGITIMACIÓN DE QUIEN RESULTA ABSUELTO PARA COMBATIR LOS HECHOS PROBADOS           

CASO 22. SIMULACIÓN EN VEZ DE ECONOMÍA DE OPCIÓN        

CASO 23. NULIDAD POR INDEBIDA INADMISIÓN DE PRUEBA PARA LA DEFENSA          

CASO 24. DELITO FISCAL PERO NO FALSEDAD DOCUMENTAL    

CASO 25. REINVERSIÓN EN UNA NUEVA VIVIENDA, NO DECLARADA FRAUDULENTA

CASO 26. SOPORTE DIGITAL INSUFICIENTE PARA LA CONDENA

CASO 27. INVESTIGACIÓN PROSPECTIVA, QUE DETERMINA LA ABSOLUCIÓN DE TODOS LOS INVESTIGADOS

CASO 28. CREACIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES

CASO 29. COOPERACIÓN NECESARIA EN LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA     

CASO 30. REPARTO DE PAPELES PARA LA REALIZACIÓN DEL FRAUDE FISCAL            

CASO 31. PIEZA SEPARADA DEL DELITO FISCAL 

ÍNDICE TEMÁTICO SUSTANTIVO           

ÍNDICE DE CUESTIONES PROCESALES