Formularios Prácticos Fiscal 2023

Los Formularios Prácticos Fiscal 2023 te ofrecen al instante todos los documentos necesarios para tramitar con rapidez y la máxima seguridad tus expedientes tributarios. Lejos de presentarte un simple modelo, te ofrecen también en cada documento toda la información necesaria para escoger la mejor opción en cada caso. 

Además, en esta nueva edición 2023, todos los formularios han sido rigurosamente revisados y actualizados conforme a la última normativa, doctrina y jurisprudencia para que puedas actuar con total seguridad. La nueva edición incorpora algún nuevo formulario generado ante las novedades normativas acaecidas, como es el caso de la solicitud de aplazamiento y fraccionamiento cuando la situación económico-financiera impida, de forma transitoria, efectuar el pago en los plazos establecidos. 

Dentro del propio formulario se contemplan las diferentes alternativas que pueden presentarse para que puedas adaptar la redacción del documento a tu situación.

Notas explicativas amplían la información sobre los extremos contenidos en el formulario con comentarios de expertos, referencias normativas y la doctrina y jurisprudencia más significativa que clarifican las particularidades de cada caso y fundamentan las opciones escogidas.

Los Formularios Fiscales hacen referencia a los textos de los Mementos del área Fiscal para que puedas ampliar aún más la información contenida en cada modelo. 

Incluyen un sencillo software con el que puedes acceder inmediatamente al formulario escogido, personalizarlo e imprimirlo o archivarlo en tu ordenador con tu procesador de textos habitual. 

ÍNDICE

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

• Imputación temporal
• Exenciones
• Rendimientos del trabajo
• Rendimientos del capital inmobiliario
• Rendimientos del capital mobiliario
• Rendimientos de actividades económicas
• Deducciones
• Gestión del impuesto

2. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

• Exenciones
• Normas de valoración de bienes y derechos

 3. Impuesto sobre Sociedades (IS)

• Imputación temporal
• Aspectos temporales
• Operaciones vinculadas
• Amortizaciones: plan especial de amortización
• Provisiones
• Reducción de rentas procedentes de activos intangibles
• Deducciones
• Entidades sin fines de lucro
• Entidades de tenencia de valores extranjeros
• UTE y AIE
• Fusiones y Escisiones
• Grupos. Consolidación fiscal
• Cooperativas
• Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Sociedades cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
• Retenciones
• Gestión

 4. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)

• Opción de tributación por el IRPF para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea
• Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente
• Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
• Representación
• Convenios para evitar la doble imposición (CDI)

 5. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

• Sucesiones
• Base imponible
• Gestión del impuesto
• Pago del impuesto
• Donaciones
• Base imponible
• Reducciones
• Gestión del impuesto
• Pago del impuesto

6. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

• Exenciones
• Repercusión
• Modificación de base imponible
• Sujeto pasivo
• Deducciones y devoluciones
• Régimen especial del criterio de caja
• Gestión del impuesto
• Facturación
• Operaciones con terceros

7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)

• Exenciones
• Transmisiones patrimoniales onerosas
• Actos jurídicos documentados
• Operaciones societarias
• Gestión del impuesto

8. Procedimiento

• Normas comunes y Gestión
• Trámites procesales
• Liquidaciones
• Cambio de domicilio fiscal
• Comprobación censal
• Comprobación de beneficios fiscales
• Comprobación de valores
• Consultas tributarias
• Valoración de inmuebles
• Reembolsos
• Representación
• Inspección
• Actas
• Otros trámites
• Representación
• Infracciones y sanciones
• Recaudación
• Periodo voluntario
• Recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
• Pago o cumplimiento
• Compensación
• Apremio
• Cuenta corriente tributaria
• Prescripción
• Responsabilidad
• Representación
• Medidas cautelares
• Reclamaciones económico-administrativas
• Interposición
• Acumulación
• Subsanaciones
• Suspensión
• Alegaciones
• Representación
• Legitimación y comparecencias
• Desistimiento y renuncia
• Devolución de documentos y copias
• Ejecución
• Recusación
• Incidentes
• Recurso de anulación
• Recurso de alzada
• Impugnación de actos de repercusión tributaria
• Impugnación de actos de retención
• Procedimientos especiales de revisión. Recursos
• Declaración de lesividad
• Nulidad de pleno derecho
• Revocación
• Rectificación de errores y autoliquidaciones
• Devolución de ingresos indebidos
• Recurso de reposición
• Procedimiento contencioso-administrativo
• Comparecencia
• Interposición del recurso, demanda y alegaciones previas
• Prueba
• Conclusiones
• Suspensión
• Terminación del procedimiento
• Resoluciones judiciales
• Recursos
• Ejecución de sentencia
• Tasación de costas
• Aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública
• Responsabilidad Patrimonial de la Administración Tributaria

 9. Gestión catastral. Tributos locales

• Gestión catastral
• Incorporación en el Catastro
• Recurso de reposición
• Procedimiento de revisión. Reclamación económico-administrativa
• Exenciones
• Valor de referencia
• Tributos locales
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles
• Impuesto sobre Actividades Económicas
• Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
• Recursos y reclamaciones

10.  Casos prácticos

• Incumplimiento del plazo de duración del procedimiento inspector y prescripción del derecho a liquidar
• Procedimiento Inspector
• Procedimiento de Revisión Administrativa
• Procedimiento Contencioso-Administrativo
• Caducidad del procedimiento de gestión tributaria por incumplimiento del plazo máximo para notificar la resolución
• Esquema de actuaciones
• Procedimiento de Gestión
• Procedimiento de Revisión Administrativa
• Procedimiento Contencioso-Administrativo
• Impugnación de documentos del expediente por el obligado tributario objeto de actuaciones de gestión o inspección
• Esquema de actuaciones
• Procedimiento de Gestión o Procedimiento Inspector
• Procedimiento de Revisión Administrativa
• Procedimiento Contencioso-Administrativo