Manual de Derecho Tributario

Índice

PRELIMINAR

Lección primera. EL DERECHO TRIBUTARIO FORMAL

§ 1. Derecho Tributario material y Derecho Tributario formal (pág. 57)

PRIMERA PARTE. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

Lección segunda. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

§ 2. El concepto de la aplicación de los tributos (pág. 73)

§ 3. Los sujetos de la aplicación de los tributos (pág. 80)

§ 4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (pág. 83)

§ 5. La Agencia Tributaria Canaria (pág. 85)

§ 6. Las personas en la aplicación de los tributos (pág. 87)

Lección tercera. LAS ACTUACIONES DE GESTIÓN TRIBUTARIA (I)

§ 7. El concepto de la gestión tributaria (pág. 120)

§ 8. Las actividades administrativas correlativas a derechos de los inte-

resados tributarios (pág. 126)

Lección cuarta. LAS ACTUACIONES DE GESTIÓN TRIBUTARIA (II)

§ 9. La participación ciudadana en la aplicación de los tributos (pág. 163)

§ 10. La colaboración de los ciudadanos en la aplicación de los tributos

(pág. 164)

§ 11. La información tributaria (pág. 169)

§ 12. El deber de suministrar información con trascendencia tributaria

(pág. 175)

§ 13. La publicidad de situaciones de incumplimiento tributario (pág. 206)

§ 4. El Consejo para la Defensa del Contribuyente (pág. 210)

Lección quinta. LAS ACTUACIONES DE GESTIÓN TRIBUTARIA (III)

§ 15. El número de identificación fiscal (pág. 212)

§ 16. Las actividades de gestión tributaria relativas a los censos tribu-

tarios (pág. 217)

Lección sexta. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA (I)

§ 17. El procedimiento tributario (pág. 233)

Lección séptima. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA (II)

§ 18. La iniciación del procedimiento tributario. Dos modelos de apli-

cación de los tributos: de la Administración liquidadora a la Admi-

nistración comprobadora (pág. 286)

§ 19. La declaración tributaria (pág. 298)

§ 20. La comunicación de datos y las solicitudes de devolución (pág. 309)

§ 21. La autoliquidación (pág. 312)

Lección octava. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA (III)

§ 22. El procedimiento para controlar el cumplimiento del deber de

presentar declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones de da-

tos y de otros deberes tributarios (pág. 350)

§ 23. La denuncia tributaria (pág. 357)

§ 24. La audiencia en el procedimiento tributario (pág. 360)

§ 25. La terminación del procedimiento tributario (pág. 365)

§ 26. El acto de liquidación tributaria (pág. 390)

§ 27. La notificación de los actos tributarios (pág. 399)

Lección novena. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA (IV)

§ 28. El procedimiento de gestión tributaria iniciado mediante decla-

ración (pág. 411)

§ 29. El procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquida-

ción, solicitud o comunicación de datos (pág. 424)

§ 30. El procedimiento para la devolución de ingresos tributarios inde-

bidos (pág. 436)

§ 31. El procedimiento para ejecutar las devoluciones tributarias

(pág. 444)

§ 32. El procedimiento para reconocer beneficios fiscales de carácter

rogado (pág. 447)

§ 33. El procedimiento para incluir a determinados contribuyentes en

el sistema de cuenta corriente en materia tributaria (pág. 450)

Lección décima. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA (V)

§ 34. El procedimiento de verificación de datos (pág. 458)

§ 35. El procedimiento de comprobación limitada (pág. 477)

Lección undécima. LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTA-

RIA (VI)

§ 36. El procedimiento de comprobación de valores (pág. 556)

§ 37. La tasación pericial contradictoria (pág. 584)

Lección duodécima. LA INSPECCIÓN TRIBUTARIA

§ 38. La Inspección tributaria. Introducción (pág. 592)

§ 39. Las funciones de la Inspección tributaria (pág. 594)

§ 40. La Inspección en sentido orgánico (pág. 610)

§ 41. Los obligados tributarios en el procedimiento de inspección

(pág. 619)

§ 42. La planificación de las actuaciones inspectoras (pág. 620)

§ 43. La colaboración entre las inspecciones tributarias (pág. 624)

Lección decimotercera. EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN (I)

§ 44. El objeto del procedimiento de inspección tributaria (pág. 630)

§ 45. La iniciación del procedimiento de inspección (pág. 637)

§ 46. La extensión y el alcance de las actuaciones inspectoras. La regu-

larización íntegra (pág. 649)

§ 47. La duración de las actuaciones inspectoras (pág. 668)

§ 48. El lugar de las actuaciones inspectoras (pág. 679)

§ 49. El horario de las actuaciones inspectoras (pág. 683)

§ 50. Las potestades de la Administración en el procedimiento de ins-

pección y los medios de comprobación (pág. 684)

Lección decimocuarta. EL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN (II)

§ 51. La tramitación del procedimiento. Fases del procedimiento (pág.

700)

§ 52. La fase de instrucción del procedimiento inspector (pág. 701)

§ 53. La fase de audiencia del procedimiento inspector (pág. 713)

§ 54. La terminación de la fase de instrucción del procedimiento ins-

pector (pág. 717)

§ 55. La terminación stricto sensu del procedimiento de inspección

(pág. 744)

§ 56. Las actuaciones y trámites de la Inspección para la aplicación de

la estimación indirecta (pág. 752)

§ 57. Las actuaciones y trámites de la inspección para declarar el con-

flicto en la aplicación de la norma tributaria (pág. 755)

Lección decimoquinta. EL PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

§ 58. El procedimiento de recaudación. Remisión (pág. 758)

SEGUNDA PARTE. EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO

Lección decimosexta. EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR TRIBUTARIO

§ 59. Los principios del ejercicio de la potestad sancionadora en mate-

ria tributaria (pág. 769)

§ 60. El procedimiento sancionador en materia tributaria (pág. 786)

TERCERA PARTE. LA REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA DE LOS

ACTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

Lección decimoséptima. LA REVISIÓN DE OFICIO DE LOS ACTOS DE-

RIVADOS DE LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

§ 61. La revisión de los actos tributarios (pág. 808)

§ 62. Los procedimientos especiales de revisión (pág. 810)

§ 63. El recurso de reposición (pág. 818)

§ 64. La reclamación económico-administrativa (pág. 823)

§ 65. Los recursos en la vía económico-administrativa (pág.