Formularios Comentados de Derecho de Sucesiones

Autor/a: María Elena Cobas Cobiella (Profesora Titular Derecho Civil)

                       María de los Reyes Sánchez Moreno (Notario)

La disciplina de Derecho de Sucesiones constituye una de las más complejas tanto en el orden teórico como en el ejercicio práctico del Derecho. La obra Formularios Comentados de Derecho de Sucesiones tiene como finalidad la actualización y puesta al día de la materia, offreciendo a los estudiosos y sobre todo a los abogados una visión sistematizada del Derecho de Sucesiones desde los tres grandes campos de aplicación, el Derecho notarial, el Derecho procesal y el Derecho tributario.

Con vistas a ofrecer a los especialistas interesados en el Derecho de Sucesiones, una obra novedosa y completa, y no un conjunto de formularios fríos y aislados, cada formulario viene acompañado de un breve marco teórico que permite al lector adentrarse en las cuestiones más polémicas sobre el tema tratado, así como de la jurisprudencia más relevante que ha marcado la doctrina jurisprudencial.

Ello hace que sea una obra altamente recomendable tanto por el contenido como por la selección de los temas abordados, por ejemplo el certificado sucesorio europeo, la jurisdicción voluntaria o la liquidación de impuestos, por sólo hacer mención a algunos de ellos. Invitamos por tanto a los lectores a un acercamiento al Derecho de Sucesiones desde otra perspectiva.

Índice
Presentación         15
Abreviaturas         17
I. FORMULARIOS comentados DE DERECHO NOTARIAL
1.    CLASES DE TESTAMENTOS        21
    En Derecho común
Formulario 1.    ACTA DE REQUERIMIENTO PARA LA ADVERACIÓN DE TESTAMENTO OLÓGRAFO y ACTA DE PROTOCOLIZACIÓN DE TESTAMENTO OLÓGRAFO         21
Formulario 2.    TESTAMENTO ABIERTO CON CAUTELA SOCINI         30
Formulario 3.    TESTAMENTO ABIERTO CON FIDEICOMISO DE RESIDUO         34
Formulario 4.    TESTAMENTO ABIERTO CON SUSTITUCIÓN VULGAR         38
2.    PACTOS SUCESORIOS        43
    En los Derechos forales
Formulario 1.    ESCRITURA DE PACTO SUCESORIO. DERECHO CATALÁN         43
3.    CONTENIDO DEL TESTAMENTO        50
Formulario 1.    ESCRITURA DE ENTREGA DE LEGADO         50
Formulario 2.    ESCRITURA DE DONACIÓN DE INMUEBLE EN CONCEPTO DE LEGÍTIMA         54
4.    SUCESIÓN AB INTESTATO        61
Formulario 1.    ACTA DE REQUERIMIENTO PARA LA DECLARACIÓN DE HEREDEROS AB INTESTATO         61
Formulario 2.    ACTA DE NOTORIEDAD DE DECLARACIÓN DE HEREDEROS AB INTESTATO         63
5.    ADQUISICIÓN DE LA HERENCIA        69
Formulario 1.    ESCRITURA DE ACEPTACIÓN Y ADJUDICACIÓN DE LA HERENCIA         69
Formulario 2.    ESCRITURA DE ACEPTACIÓN DE LA HERENCIA A BENEFICIO DE INVENTARIO         73
Formulario 3.    ESCRITURA DE RENUNCIA DE DERECHOS HEREDITARIOS         78

6.    PARTICIÓN DE LA HERENCIA        82
Formulario 1.    ESCRITURA DE DIVISIÓN Y ADJUDICACIÓN DE LA HEREN­CIA        82
Formulario 2.    ELEVACIÓN A ESCRITURA PÚBLICA DEL CUADERNO PARTICIONAL         87
7.    DERECHO INTERNACIONAL PRIVADO SUCESORIO        95
Formulario 1.    TESTAMENTO ABIERTO DE EXTRANJERO EN ESPAÑA         95
Formulario 2.    CERTIFICADO SUCESORIO EUROPEO         103
II. FORMULARIOS comentados DEL PROCESO CIVIL
1.    PROCEDIMIENTO ORDINARIO Y PROCEDIMIENTO VERBAL        131
    Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil
Formulario 1.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO IMPUGNANDO EL TESTAMENTO POR DESHEREDACIÓN INJUSTA         131
Formulario 2.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO INTERESANDO EL COMPLEMENTO DE LA LEGÍTIMA Y LA REDUCCIÓN DE UNA DONACIÓN POR INOFICIOSA         138
Formulario 3.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO EJERCITANDO LA ACCIÓN DE PRETERICIÓN (NO INTENCIONAL)         144
Formulario 4.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO EJERCITANDO LA ACCIÓN DE PETICIÓN HERENCIA         150
Formulario 5.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO PARA COLACIÓN DE UN BIEN A LA HERENCIA         159
Formulario 6.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO IMPUGNANDO ACTOS DEL/LA ALBACEA QUE EXCEDEN DE SUS FACULTADES         167
Formulario 7.    DEMANDA DE JUICIO ORDINARIO INTERESANDO LA ADICIÓN DE UN BIEN A LA HERENCIA         175
Formulario 8.    DEMANDA DE JUICIO VERBAL RECLAMANDO LA POSESIÓN DE BIENES HEREDITARIOS         181
Formulario 9.    DEMANDA DE JUICIO VERBAL PIDIENDO LA ENTREGA Y POSESIÓN DE LEGADO DE COSA ESPECÍFICA Y DETERMINADA         187
Formulario 10.    CONTESTACIÓN A LA DEMANDA DE PETICIÓN DE LEGADO CON RECONVENCIÓN ALEGANDO LA CAUTELA SOCINI         192
Formulario 11.    SOLICITUD DE MEDIDA CAUTELAR EN MOMENTO POSTERIOR A LA DEMANDA         197
2.    LA DIVISIÓN JUDICIAL DE LA HERENCIA        203
    Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil
Formulario 1.    SOLICITUD DE DIVISIÓN JUDICIAL DE HERENCIA POR COHEREDERO/A O LEGATARIO/A DE PARTE ALÍCUOTA INTERESANDO LA INTERVENCIÓN DE LOS BIENES         203
Formulario 2.    OPOSICIÓN DE UN/A ACREEDOR/A A QUE SE LLEVE A EFECTO LA PARTICIÓN DE LA HERENCIA HASTA EL PAGO O AFIANZAMIENTO DE SU CRÉDITO         212
Formulario 3.    SOLICITUD DE INTERVENCIÓN EN LA PARTICIÓN DE LA HERENCIA POR PARTE DEL/LA ACREEDOR/A DE UNO O MÁS COHEREDEROS/AS PARA EVITAR QUE SE HAGA LA PARTICIÓN EN FRAUDE O PERJUICIO DE SUS DERECHOS        216
Formulario 4.    SOLICITUD DE FIJACIÓN DE PLAZO AL/LA CONTADOR/A-PARTIDOR/A DATIVO/A PARA QUE PRESENTE LAS OPERACIONES DIVISORIAS         218
Formulario 5.    OPOSICIÓN A LAS OPERACIONES DIVISORIAS REALIZADAS POR EL/LA CONTADOR/A-PARTIDOR/A         223
Formulario 6.    SOLICITUD DE ALZAMIENTO DE LA SUSPENSIÓN DE LA DIVISIÓN DE LA HERENCIA         228
Formulario 7.    SOLICITUD POR EL/LA PARTÍCIPE DE TESTIMONIO DE SU HABER Y ADJUDICACIÓN         231
Formulario 8.    SOLICITUD DE SOBRESEIMIENTO DEL PROCEDIMIENTO PARA LA DIVISIÓN DE LA HERENCIA POR ACUERDO DE TODOS LOS COHEREDEROS/AS         234
Formulario 9.    SOLICITUD DE INTERVENCIÓN JUDICIAL DE LA HERENCIA POR ACREEDOR/A RECONOCIDO/A O CON TÍTULO EJECUTIVO         237
Formulario 10.    PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS POR EL/LA ADMINIS­TRA­DOR/A DE LA HERENCIA         241
Formulario 11.    IMPUGNACIÓN DE LAS CUENTAS PRESENTADAS POR EL/LA ADMINISTRADOR/A DE LA HERENCIA        244
3.    EXPEDIENTES DE JURISDICCIÓN VOLUNTARIA        248
    Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria
Formulario 1.    RENUNCIA DEL/LA ALBACEA A SU CARGO         248
Formulario 2.    PRÓRROGA DEL PLAZO DE ALBACEAZGO         257
Formulario 3.    REMOCIÓN DEL CARGO DE ALBACEA         264
Formulario 4.    RENDICIÓN DE CUENTAS DEL/LA ALBACEA         270
Formulario 5.    AUTORIZACIÓN JUDICIAL AL/LA ALBACEA PARA ACTO DE DISPOSICIÓN         275
Formulario 6.    DESIGNACIÓN DE CONTADOR/A-PARTIDOR/A DATIVO/A         280
Formulario 7.    RENUNCIA AL CARGO O PRÓRROGA DEL PLAZO DE CONTADOR/A-PARTIDOR/A         285
Formulario 8.    APROBACIÓN JUDICIAL DE LA PARTICIÓN REALIZADA POR CONTADOR/A-PARTIDOR/A DATIVO/A         289
Formulario 9.    AUTORIZACIÓN JUDICIAL AL ACREEDOR/A PARA ACEPTAR LA HERENCIA QUE REPUDIA EL/LA DEUDOR/A         294
Formulario 10.    AUTORIZACIÓN JUDICIAL AL/LA TUTOR/A PARA RENUNCIAR O REPUDIAR LA HERENCIA A LA QUE ES LLAMADO EL/LA TUTELADO/A         298
III. FORMULARIOS comentados DE DERECHO TRIBUTARIO
Formulario ISUC-1.    SOLICITUD DE PRÓRROGA DEL PLAZO DE PRESENTACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES (ARTÍCULO 68 DEL RISD)         307
Formulario ISUC-2.    SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN BANCARIA PARA EL SUPUESTO DE AUTOLIQUIDACIONES         309
Formulario ISUC-3.    SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN BANCARIA PARA EL SUPUESTO DE LIQUIDACIONES RESULTANTES DEL RÉGIMEN DE PRESENTACIÓN POR DECLARACIÓN (SOLAMENTE PARA AQUELLAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS QUE AÚN TIENEN PREVISTO ESTE RÉGIMEN DE DECLARACIÓN)         311
Formulario  ISUC-4.    SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN RELATIVA A PENSIONES, PRESTACIONES PÚBLICAS POR DEPENDENCIA Y HABERES PASIVOS DEVENGADOS Y NO PERCIBIDOS (ARTÍCULOS 32.4 LISD Y 78 RISD)         313
Formulario ISUC-5.    COMUNICACIÓN DE INICIO DE JUICIO DE TESTAMENTARÍA O LITIGIO, A EFECTOS DE LA SUSPENSIÓN DEL ARTÍCULO 69 RISD, RÉGIMEN DE AUTOLIQUIDACIÓN         314
Formulario ISUC-6.    COMUNICACIÓN DE INICIO DE JUICIO DE TESTAMENTARÍA O LITIGIO A EFECTOS DE LA SUSPENSIÓN DEL ARTÍCULO 69 RISD, EN RÉGIMEN DE DECLARACIÓN (SOLO PARA LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS QUE TIENEN PREVISTO ESTE RÉGIMEN DE PRESENTACIÓN) ANTES DE LA NOTIFICACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN         317
Formulario ISUC-7.    DECLARACIÓN DE PÓLIZAS DE VIDA SUJETAS AL IMPUESTO DE SUCESIONES A EFECTOS DE SU AUTOLIQUIDACIÓN PARCIAL (ARTÍCULO 89 RISD), CON EL FIN DE COBRAR LAS INDEMNIZACIONES         319
Formulario ISUC-8.    DECLARACIÓN DE PÓLIZAS DE VIDA SUJETAS AL IMPUESTO DE SUCESIONES A EFECTOS DE SU LIQUIDACIÓN PARCIAL (ARTÍCULO 78 RISD) CON EL FIN DE COBRAR LAS INDEMNIZACIONES         321
Formulario ISUC-9.    DECLARACIÓN DE CRÉDITOS, HABERES DEVENGADOS, BIENES, VALORES, EFECTOS O DINERO A EFECTOS DE SU AUTOLIQUIDACIÓN PARCIAL CON EL FIN DE DISPONER DE ELLOS (ARTÍCULO 89 RISD), EN HERENCIA TESTADA        323
Formulario ISUC-10.    DECLARACIÓN DE CRÉDITOS, HABERES DEVENGADOS, BIENES, VALORES, EFECTOS O DINERO, A EFECTOS DE SU LIQUIDACIÓN PARCIAL (ARTÍCULO 78 RISD), CON EL FIN DE DISPONER DE ELLOS, EN HERENCIA TESTADA         325
Formulario ISUC-11.    DECLARACIÓN DE CONSOLIDACIÓN DE DOMINIO EN EL NUDO PROPIETARIO (ARTÍCULO 26 LISD Y ARTÍCULOS 49, 50 Y 51 RISD) POR FALLECIMIENTO DEL USUFRUCTUARIO. TÍTULO DEL DESMEMBRAMIENTO Y DE CONSOLIDACIÓN: HERENCIA         327
Formulario ISUC-12.    DOCUMENTO PRIVADO DE MANIFESTACIÓN Y ADJUDICACIÓN DE HERENCIA TESTADA CON PREVIA DISOLUCIÓN DE SOCIEDAD DE GANANCIALES (HEREDEROS: VIUDO/A E HIJOS/AS; SIN LEGADOS NI EXCESOS DE ADJUDICACIÓN)         331
Formulario ISUC-13.    SOLICITUD DE APLAZAMIENTO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA AUTOLIQUIDACIÓN POR TÉRMINO DE HASTA UN AÑO (ARTÍCULO 38.1 LISD Y ARTÍCULO 82 RISD)         338
Formulario ISUC-14.    SOLICITUD DE APLAZAMIENTO POR TÉRMINO DE HASTA UN AÑO (ARTÍCULO 38.1 LISD Y ARTÍCULO 82 RISD) PARA EL SUPUESTO DE LIQUIDACIONES RESULTANTES DEL RÉGIMEN DE PRESENTACIÓN POR DECLARACIÓN (SOLAMENTE PARA AQUELLAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS QUE AÚN TIENEN PREVISTO ESTE RÉGIMEN DE DECLARACIÓN)         340
Formulario ISUC-15.    SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO ESPECÍFICO DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES HASTA EN CINCO ANUALIDADES (ARTÍCULO 38.2 LISD Y ARTÍCULO 83 RISD) PARA EL SUPUESTO DE AUTOLIQUIDACIONES         343
Formulario ISUC-16.    SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO ESPECÍFICO DE SUCESIONES HASTA EN CINCO ANUALIDADES (ARTÍCULO 38.2 LISD Y ARTÍCULO 83 RISD) PARA EL SUPUESTO DE LIQUIDACIONES RESULTANTES DEL RÉGIMEN DE PRESENTACIÓN POR DECLARACIÓN (SOLAMENTE PARA AQUELLAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS QUE AÚN TIENEN PREVISTO ESTE RÉGIMEN DE DECLARACIÓN)         346
Formulario ISUC-17.    SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO DE LA CUOTA DERIVADA DE LAS CANTIDADES PERCIBIDAS EN FORMA DE RENTA POR CONTRATOS DE SEGURO SOBRE LA VIDA (ARTÍCULO 39.4 LISD Y ARTÍCULO 85.BIS RISD) PARA EL SUPUESTO DE AUTOLIQUIDACIONES         348
Formulario ISUC-18.    SOLICITUD DE APLAZAMIENTO DE LIQUIDACIONES/AUTOLIQUIDACIONES EN CASO DE TRANSMISIÓN DE EMPRESAS INDIVIDUALES DEL CAUSANTE (ARTÍCULO 39.1 LISD Y ARTÍCULO 85 RISD)         351
Formulario ISUC-19.    SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO DE LIQUIDACIONES/AUTOLIQUIDACIONES EN CASO DE TRANSMISIÓN DE EMPRESAS INDIVIDUALES DEL CAUSANTE (ARTÍCULO 39.2 LISD Y ARTÍCULO 85 RISD)         353
Formulario ISUC-20.    SOLICITUD DE APLAZAMIENTO DE LIQUIDACIONES/AUTOLIQUIDACIONES EN CASO DE TRANSMISIÓN DE LA VIVIENDA HABITUAL DEL/DE LA CAUSANTE (ARTÍCULO 39.3 LISD Y ARTÍCULO 85 RISD)         356
Formulario ISUC-21.    SOLICITUD DE FRACCIONAMIENTO DE LIQUIDACIONES/AUTOLIQUIDACIONES EN CASO DE TRANSMISIÓN DE LA VIVIENDA HABITUAL DEL/DE LA CAUSANTE (ARTÍCULO 39.3 LISD Y ARTÍCULO 85 RISD)         358
Formulario ISUC-22.    SOLICITUD DE APLAZAMIENTO DE LIQUIDACIONES/AUTOLIQUIDACIONES EN CASO DE CAUSAHABIENTES DESCONOCIDOS (ARTÍCULO 84 RISD)         361
Formulario ISUC-23.    SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE INGRESOS INDEBIDOS POR APLICACIÓN INDEBIDA DE LA NORMATIVA ESTATAL EN CASO DE RESIDENTES FUERA DEL ESPACIO ECONÓMICO EUROPEO, EN LUGAR DE LA AUTONÓMICA SEGÚN LA RESIDENCIA DEL HEREDERO (STJUE, DE 3 SE SEPTIEMBRE DE 2014, ASUNTO NÚMERO C-127/12; DGT V3151-18, DE 11 DE DICIEMBRE)         363
Formulario ISUC-24.    SOLICITUD DE INICIO DE PROCEDIMIENTO PARA LA DEDUCCIÓN DE DEUDAS DEL CAUSANTE PUESTAS DE MANIFIESTO CON POSTERIORIDAD AL INGRESO DEL IMPUESTO (ARTÍCULO 94 RISD)         367
Formulario ISUC-25.    SOLICITUD DE CONSULTA TRIBUTARIA         369
Formulario ISUC-26.    ESCRITO DE SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE INGRESO TRIBUTARIO INDEBIDO         370
Formulario ISUC-27.    SOLICITUD DE RECTIFICACIÓN DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CON DEVOLUCIÓN DE INGRESO         372
Formulario ISUC-28.    SOLICITUD DE VALORACIÓN PREVIA A LA ADQUISICIÓN DE INMUEBLES         374
Formulario ISUC-29.    ALEGACIONES A LA PROPUESTA DE VALORACIÓN Y A LA DE REGULARIZACIÓN NOTIFICADA CONJUNTAMENTE, REALIZADAS POR LA ADMINISTRACIÓN         376
Formulario ISUC-30.    RECURSO DE REPOSICIÓN CONTRA LA VALORACIÓN RESULTANTE DE LA COMPROBACIÓN DE VALORES, CON EXPRESA RESERVA DEL DERECHO A PROMOVER LA TASACIÓN PERICIAL CONTRADICTORIA         377
Formulario ISUC-31.    RECLAMACIÓN ECONÓMICO-ADMINISTRATIVA CONTRA LA LIQUIDACIÓN EN LA QUE SE RESERVA EL DERECHO A PROMOVER LA TASACIÓN PERICIAL CONTRADICTORIA         379
Formulario ISUC-32.    SOLICITUD DE TASACIÓN PERICIAL CONTRADICTORIA HABIÉNDOSE RESERVADO EL DERECHO A PROMOVERLA EN EL CORRESPONDIENTE RECURSO O RECLAMACIÓN         381
Formulario ISUC-33.    SOLICITUD DE TASACIÓN PERICIAL CONTRADICTORIA TRAS LA LIQUIDACIÓN ADMINISTRATIVA, SIN HABERSE RESERVADO EL DERECHO PARA PROMOVERLA         383
Formulario ISUC-34.    DESIGNACIÓN DEL PERITO POR PARTE DEL OBLIGADO TRIBUTARIO         384
Formulario ISUC-35.    PRESENTACIÓN DE LA VALORACIÓN (HOJA DE APRECIO) REALIZADA POR EL PERITO DESIGNADO POR EL OBLIGADO TRIBUTARIO         385